¿Cuánto desgravan las donaciones a ONG y cómo declararlas en la renta?

Donar a una ONG, una fundación o una asociación puede tener ventajas fiscales en la declaración de la renta. Pero es normal que surjan dudas: ¿cuánto desgravan las donaciones?, ¿cuánto devuelve Hacienda por donar a una ONG?, ¿en qué casilla se ponen las donaciones a ONG? o ¿qué requisitos hay que cumplir para poder aplicarse la deducción?

La respuesta depende del importe donado, de si la entidad está acogida al régimen fiscal correspondiente y de si has donado de forma recurrente a la misma organización.

Cuánto desgravan las donaciones a ONG en la renta

Las donaciones a ONG pueden desgravar en la declaración de la renta siempre que se realicen a entidades que den derecho a deducción. Esto incluye, entre otras, determinadas ONG, fundaciones, asociaciones declaradas de utilidad pública o entidades acogidas al régimen fiscal de la Ley 49/2002.

De forma general, la deducción funciona por tramos. Los primeros euros donados tienen un porcentaje de deducción más alto y, a partir de ahí, se aplica otro porcentaje al resto de la cantidad donada.

Por eso, cuando alguien se pregunta cuánto desgrava una donación a una ONG, no hay una única respuesta para todos los casos. Dependerá de cuánto hayas donado, a qué entidad y si es una aportación puntual o recurrente.

Tabla de deducciones por donaciones a ONG

La deducción general por donativos en el IRPF se calcula aplicando diferentes porcentajes sobre la cantidad donada.

Esto significa que, si donas hasta 250 €, puedes deducirte el 80% de esa cantidad en la declaración de la renta.

Si donas más de 250 €, los primeros 250 € se deducen al 80% y el resto se deduce al 40% de forma general. En el caso de donaciones recurrentes a la misma entidad, el porcentaje aplicable al resto puede subir al 45%, siempre que se cumplan las condiciones exigidas.

Cuánto te devuelve Hacienda por donar a una ONG

Para entender cuánto devuelve Hacienda por donaciones, lo más sencillo es verlo con ejemplos.

Si donas 100 € a una ONG que permite aplicar deducción fiscal, podrías deducirte 80 € en la renta.

Si donas 250 €, la deducción sería de 200 €, porque los primeros 250 € desgravan al 80%.

Si donas 500 €, el cálculo general sería:

En el caso de donaciones recurrentes a la misma entidad, la parte que supera los 250 € puede tener una deducción mayor. Por eso, si colaboras cada año con la misma ONG, fundación o asociación, conviene revisar si cumples las condiciones para aplicar el porcentaje incrementado.

Qué donaciones se pueden desgravar

No todas las donaciones desgravan automáticamente. Para poder aplicar la deducción, la aportación debe hacerse a una entidad que tenga derecho a emitir el certificado fiscal correspondiente.

Pueden ser deducibles, por ejemplo, las donaciones a ONG, fundaciones o asociaciones acogidas al régimen fiscal aplicable a entidades sin fines lucrativos y de incentivos fiscales al mecenazgo.

También pueden desgravar los donativos realizados a entidades religiosas, como la Iglesia, o a organizaciones conocidas como Cruz Roja, siempre que cumplan los requisitos legales para que la aportación dé derecho a deducción.

Lo importante no es solo el tipo de entidad, sino que la organización esté reconocida como entidad beneficiaria del mecenazgo o pueda emitir un certificado válido para incluir esa donación en la renta.

Requisitos para desgravar una donación a una ONG

Para poder desgravar una donación a una ONG, hay que cumplir una serie de requisitos básicos.

El primero es que la entidad tenga derecho a deducción fiscal. No basta con hacer una aportación solidaria: la organización debe estar incluida dentro de las entidades que permiten aplicar la deducción.

El segundo requisito es que la donación esté correctamente identificada. Normalmente, la ONG debe tener tus datos fiscales, como nombre, apellidos y NIF, para poder informar de la donación a Hacienda.

El tercer punto clave es conservar el certificado de donación. Este documento acredita que has realizado la aportación y suele incluir los datos de la entidad, el importe donado, la fecha y la confirmación de que la donación da derecho a deducción.

También es importante que la donación sea real, irrevocable y esté debidamente justificada. Por eso, las aportaciones realizadas mediante transferencia, domiciliación bancaria o tarjeta suelen ser más fáciles de acreditar que una entrega en efectivo sin justificante.

Cómo declarar las donaciones a ONG en la renta

Para declarar donaciones a ONG en la renta, lo primero es revisar el borrador. En muchos casos, si la entidad ha comunicado correctamente tus datos a Hacienda, la donación puede aparecer ya incorporada en la declaración.

Aun así, conviene comprobarlo. Revisa que el importe sea correcto, que la entidad aparezca bien identificada y que la deducción se haya aplicado en el apartado correspondiente.

Si la donación no aparece en el borrador, puedes introducirla manualmente en el apartado de deducciones por donativos y otras aportaciones. Para hacerlo, necesitarás los datos de la entidad y el certificado de donación.

Antes de presentar la renta, comprueba también si has realizado varias donaciones durante el año. Por ejemplo, puede que hayas colaborado con una ONG, una fundación y una asociación. En ese caso, deberás revisar que todas las aportaciones deducibles estén incluidas.

En qué casilla se ponen las donaciones a ONG

Las donaciones a ONG se incluyen en el apartado de deducciones por donativos y otras aportaciones de la declaración de la renta.

En la declaración estatal, la deducción por donativos, donaciones y aportaciones a entidades incluidas en la Ley 49/2002 se consigna en la casilla correspondiente del anexo A.1.

Aunque el número de casilla puede cambiar según el ejercicio fiscal, actualmente la Agencia Tributaria identifica esta deducción en la casilla 0723. Por eso, si te preguntas en qué casilla se ponen las donaciones a ONG, conviene buscar el apartado de donativos dentro de las deducciones generales de la cuota.

Si tienes dudas, revisa el certificado emitido por la entidad y comprueba que el importe coincide con el que aparece en la declaración.

Errores habituales al desgravar donaciones a ONG

Uno de los errores más frecuentes es pensar que cualquier donación desgrava. Para aplicar la deducción, la entidad debe cumplir los requisitos fiscales correspondientes.

Otro error habitual es no facilitar el NIF a la ONG. Si la entidad no tiene tus datos fiscales completos, es posible que la donación no aparezca automáticamente en el borrador.

También puede ocurrir que el contribuyente confirme la renta sin revisar si las donaciones están incluidas. Aunque Hacienda pueda tener la información, siempre conviene comprobar el borrador antes de presentarlo.

Otro fallo común es confundir el importe donado con el importe deducido. Si donas 250 €, eso no significa que Hacienda te devuelva 250 €, sino que se aplica el porcentaje de deducción correspondiente.

Por último, es importante no perder el certificado de donación. Aunque no siempre tengas que adjuntarlo al presentar la renta, puede ser necesario si Hacienda solicita una comprobación.

Preguntas frecuentes sobre donaciones a ONG y deducción fiscal

¿Cuánto desgravan las donaciones a ONG?
De forma general, los primeros 250 € donados desgravan al 80%. A partir de esa cantidad, el resto de la donación se deduce al 40% o al 45% si se cumplen los requisitos de recurrencia.

¿Cuánto desgrava una donación de 100 € a una ONG?
Una donación de 100 € puede generar una deducción de 80 €, siempre que la entidad dé derecho a deducción fiscal.

¿Cuánto desgrava una donación de 250 €?
Una donación de 250 € puede desgravar 200 €, porque los primeros 250 € se deducen al 80%.

¿Cuánto devuelve Hacienda por donaciones?
Depende del importe donado y del porcentaje aplicable. Por ejemplo, si donas 500 €, la deducción general sería de 300 €: 200 € por los primeros 250 € y 100 € por el resto.

¿Se pueden desgravar las donaciones a fundaciones?
Sí, siempre que la fundación sea una entidad que dé derecho a deducción fiscal y pueda emitir el certificado correspondiente.

¿Se pueden desgravar las donaciones a asociaciones?
Sí, pero no todas. Para que la donación sea deducible, la asociación debe cumplir los requisitos fiscales aplicables.

¿Cómo declarar donaciones a ONG?
Debes revisar el apartado de deducciones por donativos en la declaración de la renta y comprobar que el importe aparece correctamente. Si no aparece, puedes introducirlo manualmente con los datos del certificado.

¿En qué casilla se ponen las donaciones a ONG?
Actualmente, la deducción por donativos a entidades incluidas en la Ley 49/2002 se consigna en la casilla 0723 del anexo A.1 de la declaración.

¿Necesito certificado para desgravar una donación?
Sí. La entidad debe poder emitir un certificado que acredite la donación y confirme que da derecho a deducción.

¿Las donaciones recurrentes desgravan más?
Pueden desgravar más en la parte que supera los primeros 250 €, si se han realizado donaciones a la misma entidad durante varios años y se cumplen los requisitos establecidos.